检查你单位的账簿、记账凭证发现3份增值税普通发票所列支的住宿费、培训费意昂3、会议费，并没有发现住宿费、培训费、会议费

　　会计菌提醒：各位注意！光靠一张发票并不足以支撑业务。光靠一张发票入账，无论是在企业内部控制管理还是税务管理上都存在漏洞和风险。

　　PS：财务费用预算管理系统，42套费用相关表格，共44份资料，一键输入全自动，提高3倍工作效率，已经帮大家准备好了！

　　5月17日，财政部会计司公布了《电子凭证会计数据标准》的通知，其中，明确了数电票报销归档的保存方式：

　　第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。

　　第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。

　　1.接收方接收完数电票后，无需打印，直接以XML文件进行报销入账归档即可。

　　2.接收方如果确实需要打印数电票的，除了要保存纸质版发票外，还要保存XML格式电子文件。

　　因此，财务人员注意了！数电票接收以后，无论打不打印，都要保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件！

　　这是费用报销中最基本的常识，比如，采购一批物料，按理应该取得商品购销发票意昂3，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样自然不允许报销。

　　附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，比如，报销差旅费，机票是飞往上海出差，但是餐费却有杭州的发票，很显然这张餐费并不属于差旅费的一部分。

　　（1）水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销；

　　（2）吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

　　提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。

　　这项要求至关重要！很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前，应获得内部通过的审批意见。

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